О порядке и сроках веденйя форекс-дилером учета заключаемых договоров и операций от 02.09.2015 (3772-У) продолжение

Начало

Глава 3. Учет заключаемых договоров и операций, совершаемых в связи с их исполнением


3.1. Объектами внутреннего учета форекс-дилера являются следующие договоры и операции, совершаемые в связи с их исполнением.

3.1.1. Рамочный договор.

3.1.2. Заключаемые форекс-дилером с физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, не на организованных торгах договоры, указанные в пункте 1 статьи 41 Федерального закона «О рынке ценных бумаг».

3.1.3. Заключаемые форекс-дилером с брокером или управляющим, действующими за счет физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, не на организованных торгах договоры, указанные в пункте 1 статьи 41 Федерального закона «О рынке ценных бумаг».
Читать дальше →

О порядке и сроках веденйя форекс-дилсром учета заключаемых договоров и операций, совершаемых в связи с их исполнением от 02.09.2015 (3772-У)

Настоящее Указание в соответствии с пунктом 16 статьи 4, пунктом 4 статьи 42 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг» устанавливает порядок и сроки ведения форекс-дилером учета заключаемых договоров, указанных в пункте 1 статьи 4 Федерального закона «О рынке ценных бумаг», и операций, совершаемых в связи с их исполнением.

Глава 1 Общие положения


1.1. Требования настоящего Указания не распространяются на порядок ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности форекс-дилерами.

1.2. Форекс-дилеры обязаны вести учет заключаемых договоров, указанных в пункте 1 статьи 4 Федерального закона «О рынке ценных бумаг», и операций, совершаемых в связи с их исполнением (далее — внутренний учет форекс-дилера), в соответствии с требованиями настоящего Указания.

1.3. Ведение внутреннего учета форекс-дилера осуществляется в форме электронной базы данных путем упорядоченного, сплошного, непрерывного, целостного и документального сбора, обобщения и отражения информации о заключаемых форекс-дилером договорах и операциях, совершаемых в связи с их исполнением. Форекс-дилер обязан в хронологическом порядке осуществлять протоколирование (внесение в лог-файлы) любых изменений во внутреннем учете форекс-дилера.
Читать дальше →